Источник:
Depositphotos.
Принимая к вычету НДС по расходам на проезд сотрудника в командировку, в книге покупок нужно зарегистрировать подтверждающие вычет документы с выделенной суммой налога. И это не обязательно должен быть счет-фактура.
Источник: Письмо Минфина от 30.10.2020 № 03-07-09/94559
Минфин разъяснил, что документами, подтверждающими НДС-вычет по дорожным расходам командированного, могут быть:
— счет-фактура;
— проездной документ в виде БСО, если при покупке должна применяться ККТ;
— электронный билет.
Причем, если для проезда в командировку покупался электронный билет, к нему должен прилагаться кассовый чек или же реквизиты чека уже должны быть включены в состав билета. Имеются в виду такие реквизиты как:
— QR-код или дата и время расчета;
— порядковый номер фискального документа;
— признак расчета;
— сумма расчета;
— заводской номер фискального накопителя;
— фискальный признак.
При этом работник должен самостоятельно считать QR-код, скачать кассовый чек, распечатать и предъявить его работодателю.
Материалы по теме
НДС при УСН: что нужно знать
10% или 20%? Определяем ставку НДС по товарам
Как оформить и когда принять к учету электронные документы
Источник: glavkniga.ru
